Informações sobre o arquivo de Informe para Balancete

O BALANCETE é um documento gerado mensalmente pela contabilidade do fundo ou da classe de cotas do fundo.

Esse informe somente pode ser enviado por upload de documento no padrão COS 4010 ou COFI 4010.

O padrão COFI 4010 de arquivo para o BALANCETE é o estabelecido pela Comissão de Valores Mobiliários para esse documento. Para consultá-lo, clique aqui. Ao enviar o documento no padrão COFI 4010 é obrigatória a utilização do Plano Contábil dos Fundos de Investimento - COFI.
Para obter a listagem completa do plano de contas COFI, clique aqui.

O padrão COS 4010 de arquivo para o BALANCETE é o estabelecido pelo Banco Central do Brasil para esse documento (COS 4010), conforme definidos no COMUNICADO BACEN Nº 5.885, de 04/11/1997. Para consultá-lo, acesse a página do banco central. Ao enviar o documento no padrão COS 4010 é obrigatória a utilização do Plano contábil das instituições do sistema financeiro nacional - COSIF.
Para obter a listagem completa do plano de contas COSIF, clique aqui.

O padrão COFI 4010 aplica-se OBRIGATORIAMENTE aos fundos ou classes de cotas de fundos dos tipos listados abaixo a partir do balancete de Janeiro/2007:

Entretanto sua utilização é OPCIONAL para todos os fundos ou classes dos tipos acima citados a partir do balancete de Agosto/2006.

Os demais tipos de fundos ou classes deverão manter o padrão COS 4010.

O arquivo pode conter balancetes de diversos fundos ou classes, contanto que sejam de uma mesma competência e estejam associados ao mesmo administrador de carteira. Para enviar balancetes de diferentes datas de competências ou de diferentes administradores de carteira, é necessário montar e enviar mais de um arquivo.

A tabela abaixo contém as críticas de consistências implementadas a partir do dia 01/07/2005 para o COS 4010 e 12/08/2006 para o COFI 4010.

Obs.: Além dessas críticas, os arquivos também serão testados quanto à sintaxe.

Para testar arquivos de balancetes, clique aqui.


CÓD.

ITEM

DESCRIÇÃO

D1

 TIPO CONTA-LAYOUT NÃO CADASTRADA/CÓDIGO INDEVIDO
CAUSAS
  1. O código de conta informado não existe no elenco de contas relativo ao documento.
  2. Erro muito freqüente quando não se observa o dígito verificador.
  3. Conta não é válida para a data-base.
    4.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

D2

 TIPO FALTA NÍVEL INFERIOR
CAUSAS
  1. O código da conta tem desdobramentos obrigatórios que não foram informados.
    2.

AÇÃO
  1. Verificar as atualizações mais recentes, inclusive os normativos.
  2. Substituir o documento.

D4

 TIPO FALTA NÍVEL SUPERIOR
CAUSAS
  1. O código da conta está subordinado a um título/subtítulo que não foi informado.
    2.

AÇÃO
  1. Verificar os normativos recentes e atualizações do COFI/COSIF.
  2. Substituir o documento.

D5

 TIPO CONTA DUPLICADA
CAUSAS
  1. O código da conta foi informado mais de uma vez.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

D7

 TIPO FALTA DADO CONTA/COLUNA
CAUSAS
  1. Quando a conta/coluna não tiver sido preenchida.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

E1

 TIPO SINAL DIVERGE NATUREZA CONTA
CAUSAS
  1. Quando no elenco de contas a natureza da conta é normal e no documento o sinal veio negativo; ou quando a natureza da conta é retificadora e no documento o sinal veio positivo.
  2. Sinal invertido.
    3.

AÇÃO
  1. Verificar a natureza da conta. Se for "normal" só informar saldo positivo, porém se for "retificadora", só informar saldo negativo.
  2. Substituir o documento.
    3.

E4

 TIPO TOTAL DE ITEM DIFERE DA SOMA SUBITENS
CAUSAS
  1. Quando o resultado da soma dos saldos dos itens subordinados a conta for diferente do saldo da própria conta, como no exemplo:
    1.1.1.00.00-9 ---------- 3,00
    1.1.1.10.00-6 ---------- 1,00
    1.1.1.90.00-2 ---------- 1,00

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

E5

 TIPO COMPENSAÇÃO: ATIVO DIFERE PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o saldo das seguintes contas ou de outras do mesmo grupo que venham a ser criadas, nos balancetes e balanços, não for igual:
    3.0.0.00.00-1 = 9.0.0.00.00-3
    3.0.1.00.00-4 = 9.0.1.00.00-6
    3.0.3.00.00-0 = 9.0.3.00.00-2
    3.0.4.00.00-3 = 9.0.4.00.00-5
    3.0.5.00.00-6 = 9.0.5.00.00-8
    3.0.6.00.00-9 = 9.0.6.00.00-1
    3.0.8.00.00-5 = 9.0.8.00.00-7
    3.0.9.00.00-8 = 9.0.9.00.00-0

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

EH

 TIPO INEXIST. DE SALDO EM CONTA DE RESULTADO
CAUSAS
  1. Em todos os balancetes mensais deverão conter contas de Resultado (grupo 7.0.0.00.00-9 e 8.0.0.00.00-6).
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

EX

 TIPO O somatório dos saldos das rubricas ATIVOS PARA NEGOCIAÇÃO e ATIVOS MANTIDOS ATÉ O VENCIMENTO deve corresponder ao saldo do subgrupo TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS subtraído do saldo do desdobramento de subgrupo Instrumentos Financeiros Derivativos.


CAUSAS
  1. Quando o somatório do saldo das contas 3.0.3.30.00-1 e 3.0.3.50.00-5 for diferente da subtração entre o saldo das contas 1.3.0.00.00-4 e 1.3.3.00.00-3.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

F1

 TIPO VALOR DA PRIMEIRA COLUNA NÃO INFORMADO
CAUSAS
  1. Para balancete relativo à data-base final de trimestre (março, junho, setembro e dezembro) quando não for informado o saldo da primeira coluna e houver sido informado saldo nas demais colunas, ou seja, até 90 dias e após 90 dias.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

G1

 TIPO TOTAL DO ATIVO DIFERE DO PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o saldo informado na conta total, o ativo diferir do saldo da conta total do passivo, ou seja, a conta 3.9.9.99.99-3 é diferente da 9.9.9.99.99-5.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

G2

 TIPO FALTA TOTAL DE ATIVO OU PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o documento não tiver a conta total do ativo, (3.9.9.99.99-3) e/ou total do passivo (9.9.9.99.99-5).
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

G3

 TIPO TOTAL DO ATIVO OU PASSIVO DIFERE DO CÁLCULO
CAUSAS
  1. Quando o saldo informado no total do ativo e/ou total do passivo for diferente do calculado pelo sistema (o sistema calcula pelo somatório do saldo das contas grupos).
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

KD

 TIPO REGISTRO FORA DE ORDEM
CAUSAS
  1. Quando o registro identificador/controle/conteúdo estiver fora de ordem.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.