Informações sobre o arquivo de Informe para Balanço

O BALANÇO é um documento gerado semestralmente pela contabilidade do fundo.
Este documento NÃO é de envio obrigatório para os fundos de investimento regulados pela Instrução CVM nº 409/04.

Esse informe somente pode ser enviado por upload de documento no padrão COS 4016 ou COFI 4016.

O padrão COFI 4016 de arquivo para o BALANÇO é o estabelecido pela Comissão de Valores Mobiliários para esse documento. Para consultá-lo, clique aqui. Ao enviar o documento no padrão COFI 4016 é obrigatória a utilização do Plano Contábil dos Fundos de Investimento - COFI.
Para obter a listagem completa do plano de contas COFI, clique aqui.

O padrão de arquivo para o BALANÇO é o estabelecido pelo Banco Central do Brasil para esse documento (COS 4016), conforme definidos no Capítulo 1.27.2 do COSIF (Lay-outs de registros em meio magnético). Para consulta-lo, acesse a página do banco central Ao enviar o documento no padrão COS 4016 é obrigatória a utilização do Plano contábil das instituições do sistema financeiro nacional - COSIF.
Para obter a listagem completa do plano de contas COSIF, clique aqui.

O padrão COFI 4016 aplica-se OBRIGATORIAMENTE aos fundos dos tipos listados abaixo:

Enquanto não houver determinação em contrário, os demais tipos de fundos deverão manter o padrão COS 4016 no envio de balanços para a CVM.

O arquivo pode conter balanços de diversos fundos, contanto que sejam de uma mesma competência e que seus fundos estejam associados ao mesmo administrador de carteira. Para enviar balanços de diferentes datas de competências ou de diferentes administradores de carteira, é necessário montar e enviar mais de um arquivo.

A tabela abaixo contém as críticas de consistências que estarão implementadas a partir do dia 01/04/2006 para o COS 4016 e 01/01/2007 para o COFI 4016.

Obs.: Além dessas críticas, os arquivos também serão testados quanto à sintaxe.

Para testar arquivos de balanços, clique aqui.


CÓD.

ITEM

DESCRIÇÃO

D1

 TIPO CONTA-LAYOUT NÃO CADASTRADA/CÓDIGO INDEVIDO
CAUSAS
  1. O código de conta informado não existe no elenco de contas relativo ao documento.
  2. Erro muito freqüente quando não se observa o dígito verificador.
  3. Conta não é válida para a data-base.
    4.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

D2

 TIPO FALTA NÍVEL INFERIOR
CAUSAS
  1. O código da conta tem desdobramentos obrigatórios que não foram informados.
    2.

AÇÃO
  1. Verificar as atualizações mais recentes, inclusive os normativos.
  2. Substituir o documento.

D4

 TIPO FALTA NÍVEL SUPERIOR
CAUSAS
  1. O código da conta está subordinado a um título/subtítulo que não foi informado.
    2.

AÇÃO
  1. Verificar os normativos recentes e atualizações do COSIF.
  2. Substituir o documento.

D5

 TIPO CONTA DUPLICADA
CAUSAS
  1. O código da conta foi informado mais de uma vez.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

D7

 TIPO FALTA DADO CONTA/COLUNA
CAUSAS
  1. Quando a conta/coluna não tiver sido preenchida.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

E1

 TIPO SINAL DIVERGE NATUREZA CONTA
CAUSAS
  1. Quando no elenco de contas a natureza da conta é normal e no documento o sinal veio negativo; ou quando a natureza da conta é retificadora e no documento o sinal veio positivo.
  2. Sinal invertido.
    3.

AÇÃO
  1. Verificar a natureza da conta. Se for "normal" só informar saldo positivo, porém se for "retificadora", só informar saldo negativo.
  2. Substituir o documento.
    3.

E4

 TIPO TOTAL DE ITEM DIFERE DA SOMA SUBITENS
CAUSAS
  1. Quando o resultado da soma dos saldos dos itens subordinados a conta for diferente do saldo da própria conta, como no exemplo:
    1.1.1.00.00-9 ---------- 3,00
    1.1.1.10.00-6 ---------- 1,00
    1.1.1.90.00-2 ---------- 1,00

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

E5

 TIPO COMPENSAÇÃO: ATIVO DIFERE PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o saldo das seguintes contas ou de outras do mesmo grupo que venham a ser criadas, nos balancetes e balanços, não for igual:
    3.0.0.00.00-1 = 9.0.0.00.00-3
    3.0.1.00.00-4 = 9.0.1.00.00-6
    3.0.3.00.00-0 = 9.0.3.00.00-2
    3.0.4.00.00-3 = 9.0.4.00.00-5
    3.0.5.00.00-6 = 9.0.5.00.00-8
    3.0.6.00.00-9 = 9.0.6.00.00-1
    3.0.8.00.00-5 = 9.0.8.00.00-7
    3.0.9.00.00-8 = 9.0.9.00.00-0

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

EX

 TIPO EM DESACORDO COM O PARAGRAFO 44 DA CC 3.023
CAUSAS
  1. Quando o somatório do saldo das contas 3.0.3.30.00-1, 3.0.3.40.00-8 e 3.0.3.50.00-5 for diferente da subtração entre o saldo das contas 1.3.0.00.00-4 e 1.3.3.00.00-3.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

G1

 TIPO TOTAL DO ATIVO DIFERE DO PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o saldo informado na conta total, o ativo diferir do saldo da conta total do passivo, ou seja, a conta 3.9.9.99.99-3 é diferente da 9.9.9.99.99-5.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

G2

 TIPO FALTA TOTAL DE ATIVO OU PASSIVO
CAUSAS
  1. Quando o documento não tiver a conta total do ativo, (3.9.9.99.99-3) e/ou total do passivo (9.9.9.99.99-5).
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.

G3

 TIPO TOTAL DO ATIVO OU PASSIVO DIFERE DO CÁLCULO
CAUSAS
  1. Quando o saldo informado no total do ativo e/ou total do passivo for diferente do calculado pelo sistema (o sistema calcula pelo somatório do saldo das contas grupos).
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.

KD

 TIPO REGISTRO FORA DE ORDEM
CAUSAS
  1. Quando o registro identificador/controle/conteúdo estiver fora de ordem.
    2.

AÇÃO
  1. Substituir o documento.
    2.